La Navidad es una época en la que muchos optan por regalar dinero en efectivo como alternativa a los regalos tradicionales. Sin embargo, cuando se trata de este tipo de presentes, es fundamental conocer los límites y requisitos legales establecidos por Hacienda para evitar sorpresas desagradables. A continuación, te explicamos hasta cuánto dinero como regalo de Navidad sin necesidad de pagar impuestos puedes regalar o recibir, y qué debes tener en cuenta si superas este límite.
¿Cuál es el límite permitido por Hacienda para regalar dinero en Navidad?
Hacienda establece que el límite para entregar dinero como regalo de Navidad es de 3.000 euros. Hasta esa cantidad, no es necesario tributar ni realizar declaraciones adicionales. Sin embargo, cuando el monto supera este umbral, se considera una donación y está sujeta a impuestos a través del Impuesto de Sucesiones y Donaciones.
Este impuesto varía según el grado de parentesco entre el donante y el receptor, así como la comunidad autónoma donde se realice la transacción. Por ejemplo:
- Si el dinero se regala a familiares de primer grado (hijos, padres, cónyuge), el porcentaje a pagar será menor.
- En el caso de familiares de segundo grado o personas sin relación directa, la carga fiscal será considerablemente mayor.
¿Cuánto puedes llegar a pagar por regalar dinero en Navidad?
La decoración de un árbol de Navidad | Shutterstock
El porcentaje del impuesto sobre donaciones oscila entre el 7,65% y el 34%, dependiendo de dos factores principales:
- El grado de parentesco: Los familiares cercanos disfrutan de beneficios fiscales más favorables.
- La comunidad autónoma: Cada región aplica bonificaciones diferentes en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones.
Por ejemplo:
- En comunidades como Madrid, existen bonificaciones del 99% en la mayoría de los casos para familiares directos.
- En otras regiones, como Asturias o Cataluña, los impuestos pueden ser significativamente más elevados.
¿Qué ocurre si no declaras el dinero como donación?
Si regalas o recibes dinero como regalo de Navidad y no declaras una cantidad superior a los 3.000 euros, puedes enfrentarte a sanciones por parte de Hacienda. Estas penalizaciones incluyen:
- Recargos por demora: Un 1% adicional por cada mes de retraso durante los primeros 12 meses. O un incremento del 15% si la demora supera el año.
- Multas adicionales: Dependiendo de la gravedad de la infracción, Hacienda puede imponer sanciones económicas más severas.
Para evitar estas sanciones, es importante declarar cualquier transacción que supere el límite establecido en un plazo máximo de 30 días hábiles desde el momento en que se realiza la donación.
¿Cómo se declara una donación a Hacienda?
La vicepresidenta primera y ministra de Hacienda, María Jesús Montero | EFE/ Fernando Villar
Si decides regalar más de 3.000 euros esta Navidad, el proceso para declarar la donación es relativamente sencillo:
- Presenta el modelo 651 de la Agencia Tributaria: Este documento es específico para el Impuesto de Sucesiones y Donaciones.
- Aporta los justificantes necesarios: Incluye información sobre la relación entre el donante y el receptor, así como los detalles de la transacción.
- Paga el impuesto correspondiente: La cantidad a pagar dependerá del monto total, el grado de parentesco y las bonificaciones aplicables en tu comunidad autónoma.